Le descriptif du processus d’adossement

• • La cartographie type des flux
    

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• • Les problématiques de dates de valeur actif-passif
    

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• • Le processus de rapprochement
    

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• • La notion de stock actif
    

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• • La notion de stock passif : les provisions mathématiques (PM)
    

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• • L’exemple d’un processus de rapprochement actif-passif
    

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• L’impact des écarts en nombre

Les contrôles effectués

• • Contrôle des accusés de réception des ordres
    

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• • Contrôles sur le dénouement des ordres
    

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• • Contrôle des valeurs liquidatives (VL) dans les systèmes de gestion des contrats (passif)
    

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• • Contrôle des plus ou moins-values générées par les écarts de VL
    

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• • Contrôle de la centralisation en comptabilité générale
    

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• Problématiques de compte d’attente

Les principales fonctionnalités d’un outil d’adossement

Exemples d’adossement