Le descriptif du processus d’adossement

• La cartographie type des flux
  

  ---

• Les problématiques de dates de valeur actif-passif
  

  ---

• Le processus de rapprochement
  

  ---

• La notion de stock actif
  

  ---

• La notion de stock passif : les provisions mathématiques (PM)
  

  ---

• L’exemple d’un processus de rapprochement actif-passif
  

  ---

• L’impact des écarts en nombre

Les contrôles effectués

• Contrôle des accusés de réception des ordres
  

  ---

• Contrôles sur le dénouement des ordres
  

  ---

• Contrôle des valeurs liquidatives (VL) dans les systèmes de gestion des contrats (passif)
  

  ---

• Contrôle des plus ou moins-values générées par les écarts de VL
  

  ---

• Contrôle de la centralisation en comptabilité générale
  

  ---

• Problématiques de compte d’attente

Les principales fonctionnalités d’un outil d’adossement

Exemples d’adossement